Cuando se aproxima el fin de año hay que empezar a prepararse
↳ Comprar regalos
↳ Comidas de empresa
↳ Comidas con familiares
↳ Actividades de los peques
La gente se vuelve loca comprando y si no te preparas con tiempo, vas a tener que hacer
muchas colas en cualquier sitio.
No te olvides de tu negocio en estas fechas.
Es muy importante revisar los datos del negocio antes de que acabe el año para:
❌ Evitar errores.
✅ Reducir el pago de impuestos.
Trimestre a trimestre, en nuestras reuniones, revisamos la situación en la que estamos y como
nos va a afectar en los impuestos del 2025.
Ahora no podemos fallar y olvidar la reunión de cierre del año para visualizar tu negocio.
Esta es una lista de los principales errores a evitar
1. Ingresos sin registrar: Además de los ingresos por tus facturas de venta, puede que tengas otros ingresos menos
habituales, pero que deben declararse igualmente. Estos ingresos pueden ser:
↳ Subvenciones o ayudas que hayas recibido para tu negocio.
↳ Intereses o ganancias por productos financieros derivados de tu negocio.
↳ Autoconsumo: la legislación obliga a declarar también los propios servicios o productos que, en lugar de ser vendidos, los has consumido tú o tu equipo.
↳ El stock del almacén puede ser un ingreso o un gasto, no te olvides de esta parte
↳ Ingresos pequeños a través de aplicaciones, no les das importancia y a la que los sumas, el importe es importante.
2. Facturas de venta no cobradas
Si al final del año tienes facturas de venta no cobradas
↳ Con un retraso en el cobro superior a 6 meses
↳ Que hayan sido reclamadas por vía judicial o notarial. Se consideran facturas incobrables y se puede deducir como gasto el importe que no se ha cobrado. Es decir, si tienes facturas pendientes de cobro cuyo vencimiento fue el 30 de junio o anterior, podrás imputarte un gasto por no cobrarlas.
3. Gastos sin registrar (por olvido)
A cualquiera se nos puede olvidar registrar un gasto en la contabilidad. Una solución es cuadrar los extractos del banco y de las tarjetas de crédito para comprobar que todos los cargos e ingresos que figuran en el extracto son gastos e ingresos registrados en la contabilidad.
4. Gastos de representación con clientes o proveedores
Sí, son deducibles los gastos de representación. Los regalos y entregas de muestras con objeto publicitario y los gastos de atención a clientes o proveedores (regalos, comidas, etc.). Estos regalos tienen como objetivo que tus clientes se acuerden de ti, de promocionar las
ventas del negocio. Son deducibles, pero siempre que no sobrepasen en conjunto el límite del 1% de la facturación total del año.
5. Gastos de formación y cursos
Si has realizado cursos de formación durante el año, su coste es deducible como gasto de la actividad, siempre que estos cursos sirvan para mejorar el negocio, obtener más facturación. Ingresos y gastos tienen que estar relacionados. No olvides que si tienes trabajadores puedes utilizar el crédito de formación en el pago de la seguridad social.
6. IVA deducido
Hay algunas compras en las que el IVA pagado no es deducible, es más gasto.
Estos son unos ejemplos:
↳ Gastos de comidas, bebidas y hostelería: IVA deducible 0%. [Sin factura no hay nada que hacer]
↳ Gastos de gasolina u otros gastos de vehículos: solo es deducible el IVA de los gastos derivados del desplazamiento por el desarrollo de la actividad y, que además, se puedan justificar.
7. Gastos extraordinarios
Son gastos esporádicos que también puedes tener en cuenta.
Los ejemplos más típicos pueden ser:
↳ Pérdidas por roturas, accidentes, robos, etc. Conservar los justificantes que prueben la pérdida (denuncia, parte seguro, certificado de chatarra, etc.).
8. Seguros de enfermedad de toda la familia [solo autónomos]
Se pueden deducir como gastos del negocio las cuotas anuales del seguro de enfermedad que incluya al autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 años que viven con él. El límite es de 500 € por cada uno de ellos (o 1.500 € por persona con discapacidad).
9. Gastos de la vivienda particular si trabajas en ella
Si trabajas en tu propia casa, hay una serie de requisitos y porcentajes para poder deducir fiscalmente los gastos de la vivienda particular.
30% de los gastos de agua, luz, gas. El alquiler irá en función de los m2 de la habitación que utilizas como despacho.
10. Gastos de restaurantes y hostelería
Los gastos de restaurantes, hostelería y dietas de tu equipo son deducibles siempre y cuando sean gastos necesarios para tu negocio.
Si eres el dueño del negocio, este gasto tiene un importe máximo diario deducible de 26,67 € (48,08 € en el extranjero) y siempre que se haya pagado con tarjeta. En efectivo vas a tener problemas de deducirlo en caso de inspección.
Estos límites máximos se elevan al doble si también te quedas a dormir.
Es importante que estos gastos sean en días hábiles (ni fines de semana ni festivos) y que se guarden pruebas para acreditar ese gasto, como por ejemplo correos con clientes, agenda, gastos de parking, etc.
11. Gastos no deducibles
A lo largo del año hay pagos que corresponden a operaciones que no son gastos, que no te los puedes deducir.
↳ Multas y sanciones.
↳ Productos o servicios no necesarios para tu negocio.
↳ Cuotas de préstamos, solo te puedes deducir los intereses.
12. Pago de impuestos a Hacienda
Los pagos trimestrales de tus impuestos en Hacienda no son gastos deducibles. Sí que son deducibles los impuestos y tributos no estatales:
↳ Los impuestos, tasas y tributos municipales o locales que pagues a Ayuntamientos como: IBI, impuestos sobre vehículos (IVTM), tasas por vertidos, basuras, etc.
↳ Los impuestos, tasas y tributos autonómicos que pagues a tu Comunidad Autónoma y Diputación como: impuesto por transmisiones, operaciones societarias, tasas, servicios públicos, etc.
13. Gastos de difícil justificación [solo autónomos por contabilidad]
Además de poder deducir como gastos todos los que realmente se han producido y se han registrado en tus libros contables y fiscales.
Hacienda te permite deducirte también como gastos de difícil justificación el 5% de la diferencia entre sus ingresos y gastos reales del año, con un importe máximo de 2.000 € al año. No es un gasto extra, solo es una operación matemática que se aplica como un gasto más
14. Reducción del tipo impositivo en el impuesto de sociedades
Las sociedades que facturen menos de 1 millón de euros, tributan por el impuesto de sociedades al 23% Esta reducción no aplica en las sociedades que tengan el carácter de entidad patrimonial.
Cerrar el año con tranquilidad no solo implica organizar celebraciones y actividades personales, sino también asegurarte de que tu negocio esté en orden. Un buen cierre contable y fiscal te puede ayudar a reducir el importe, a pagar de tus impuestos y evitar errores.
Revisa
↳ Tus ingresos
↳ Gastos
↳ Deducciones con detalle
No olvides programar tu reunión de cierre y visualización del año.