Quan s’aproxima el cap d’any cal començar a preparar-se
↳ Comprar regals
↳ Menjars d’empresa
↳ Menjars amb familiars
↳ Activitats dels peques La gent es torna loca comprant i si no et prepares amb temps, vas haver de fer
moltes cues a qualsevol lloc. No t’oblidis del teu negoci en aquestes dates. És molt important revisar les dades del negoci abans que acabi l’any per:
❌ Evitar errors.
✅ Reduir el pagament d’ impostos. Trimestre a trimestre, en les nostres reunions, revisem la situació en què estem i com
ens afectarà en els impostos del 2025. Ara no podem fallar i oblidar la reunió de tancament de l’any per visualitzar el teu negoci. Aquesta és una llista dels principals errors a evitar-n’1. Ingressos sense registrar: A més dels ingressos per les teves factures de venda, pot tenir altres ingressos menys
habituals, però que s’han de declarar igualment. Aquests ingressos poden ser:
↳ Subvencions o ajudes que hagis rebut per al teu negoci.
↳ Interessos o guanys per productes financers derivats del teu negoci.
↳ Autoconsum: la legislació obliga a declarar també els propis serveis o productes que, en lloc de ser venuts, els has consumit tu o el teu equip.
↳ L’estoc del magatzem pot ser un ingrés o una despesa, no t’oblidis d’aquesta part
↳ Ingressos petits a través d’aplicacions, no els dones importància i a la qual els sumes, l’import és important.
2. Factures de venda no cobrades
Si al final de l’any tens factures de venda no cobrades
↳ Amb un retard en el cobrament superior a 6 mesos
↳ Que hagin estat reclamades per via judicial o notarial. Es consideren factures incobrables i es pot deduir com a despesa l’ import que no s’ ha cobrat. És a dir, si tens factures pendents de cobrament el venciment de les quals va ser el 30 de juny o anterior, podràs imputar-te una despesa per no cobrar-les. 3. Despeses sense registrar (per oblit)
A qualsevol se’ns pot oblidar registrar una despesa en la comptabilitat. Una solució és quadrar els extractes del banc i de les targetes de crèdit per comprovar que tots els càrrecs i ingressos que figuren en l’extracte són despeses i ingressos registrats en la comptabilitat. 4. Despeses de representació amb clients o proveïdors
Sí, són deduïbles les despeses de representació. Els regals i lliuraments de mostres amb objecte publicitari i les despeses d’atenció a clients o proveïdors (regals, menjars, etc.). Aquests regals tenen com a objectiu que els teus clients s’acordin de tu, de promocionar les
vendes del negoci. Són deduïbles, però sempre que no sobrepassin en conjunt el límit de l’ 1% de la facturació total de l’ any. 5. Despeses de formació i cursos
Si has realitzat cursos de formació durant l’any, el seu cost és deduïble com a despesa de l’activitat, sempre que aquests cursos serveixin per millorar el negoci, obtenir més facturació. Ingressos i despeses han d’ estar relacionats. No oblidis que si tens treballadors pots utilitzar el crèdit de formació en el pagament de la seguretat social. 6. IVA deduït
Hi ha algunes compres en què l’IVA pagat no és deduïble, és més despesa.
Aquests són uns exemples:
↳ Despeses de menjars, begudes i hostaleria: IVA deduïble 0%.
[Sin factura no hay nada que hacer]
↳ Despeses de gasolina o altres despeses de vehicles: només és deduïble l’IVA de les despeses derivades del desplaçament pel desenvolupament de l’activitat i, que a més, es puguin justificar. 7. Despeses extraordinàries
Són despeses esporàdiques que també pots tenir en compte.
Els exemples més típics poden ser:
↳ Pèrdues per trencaments, accidents, robatoris, etc. Conservar els justificants que provin la pèrdua (denúncia, part segur, certificat de ferralla, etc.). 8. Assegurances de malaltia de tota la família [solo autónomos]
Es poden deduir com a despeses del negoci les quotes anuals de l’assegurança de malaltia que inclogui l’autònom, cònjuge i fills menors de 25 anys que hi viuen. El límit és de 500 € per cadascun d’ells (o 1.500 € per persona amb discapacitat). 9. Despeses de l’habitatge particular si hi treballes
Si treballes a casa teva, hi ha una sèrie de requisits i percentatges per poder deduir fiscalment les despeses de l’habitatge particular.
30% de les despeses d’ aigua, llum, gas. El lloguer anirà en funció dels m2 de l’habitació que utilitzes com a despatx. 10. Despeses de restaurants i hostaleria
Les despeses de restaurants, hostaleria i dietes del teu equip són deduïbles sempre que siguin despeses necessàries per al teu negoci.
Si ets l’amo del negoci, aquesta despesa té un import màxim diari deduïble de 26,67 € (48,08 € a l’estranger) i sempre que s’hagi pagat amb targeta. En efectiu vas tenir problemes de deduir-lo en cas d’inspecció.
Aquests límits màxims s’eleven al doble si també et quedes a dormir.
És important que aquestes despeses siguin en dies hàbils (ni caps de setmana ni festius) i que es guardin proves per acreditar aquesta despesa, com per exemple correus amb clients, agenda, despeses de pàrquing, etc.
11. Despeses no deduïbles
Al llarg de l’any hi ha pagaments que corresponen a operacions que no són despeses, que no te’ls pots deduir.
↳ Multes i sancions.
↳ Productes o serveis no necessaris per al teu negoci.
↳ Quotes de préstecs, només et pots deduir els interessos. 12. Pagament d’impostos a Hisenda
Els pagaments trimestrals dels teus impostos a Hisenda no són despeses deduïbles. Sí que són deduïbles els impostos i tributs no estatals:
↳ Els impostos, taxes i tributs municipals o locals que pagues a Ajuntaments com: IBI, impostos sobre vehicles (IVTM), taxes per abocaments, escombraries, etc.
↳ Els impostos, taxes i tributs autonòmics que pagues a la teva Comunitat Autònoma i Diputació com: impost per transmissions, operacions societàries, taxes, serveis públics, etc. 13. Despeses de difícil justificació [solo autónomos por contabilidad]
A més de poder deduir com a despeses totes les que realment s’han produït i s’han registrat en els teus llibres comptables i fiscals.
Hisenda et permet deduir-te també com a despeses de difícil justificació el 5% de la diferència entre els seus ingressos i despeses reals de l’any, amb un import màxim de 2.000 € a l’any.
No és una despesa extra, només és una operació matemàtica que s’aplica com una despesa més 14. Reducció del tipus impositiu en l’ impost de societats
Les societats que facturin menys d’ 1 milió d’ euros, tributen per l’ impost de societats al 23% Aquesta reducció no aplica en les societats que tinguin el caràcter d’ entitat patrimonial.
Tancar l’any amb tranquil·litat no només implica organitzar celebracions i activitats personals, sinó també assegurar-te que el teu negoci estigui en ordre. Un bon tancament comptable i fiscal et pot ajudar a reduir l’import, a pagar dels teus impostos i evitar errors.
Revisa
↳ Els teus ingressos
↳ Despeses
↳ Deduccions amb detall
No oblidis programar la teva reunió de tancament i visualització de l’any.