Una donación de padres a hijos no es tan sencilla como parece. A pesar de que muchas personas piensan que basta con dar el dinero a sus hijos y ya está, lo cierto es que no es así.
Cuando se quiere dar o prestar dinero a un hijo es necesario llevar a cabo una donación que, además, está sujeta a impuestos. Como gestoría fiscal en Barcelona podemos ayudarte con este procedimiento para que no tengas problema en cómo hacer una donación de dinero a un hijo.
Donación de padres a hijos: qué es y cómo funciona
Una donación de padres a hijos es una transmisión gratuita de dinero, bienes o derechos que se lleva a cabo en vida sin que el hijo tenga que entregar una contraprestación equivalente.
A pesar de que se trate de una transmisión gratuita, una donación de dinero a hijos u otro tipo de donaciones en vida están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La persona que recibe la donación, en este caso el hijo, tiene la condición de contribuyente por este impuesto.
La tributación que se debe pagar en una donación entre familiares dependerá de diferentes factores, desde el valor de lo recibido hasta el parentesco o la residencia del destinatario.
Qué bienes se pueden donar de padres a hijos
Una donación en vida de padres a hijos se suele asociar a dinero, pero se pueden donar diferentes tipos de bienes y derechos siempre que se cumplan los requisitos legales. Estos son algunos de los ejemplos más habituales que se suelen donar:
- Dinero en efectivo o mediante transferencia bancaria.
- Viviendas y otros inmuebles.
- Terrenos.
- Acciones y participaciones.
- Determinados derechos patrimoniales.
La fiscalidad dependerá del tipo de bien transmitido, es decir, una donación de dinero tendrá un tratamiento diferente de una transmisión de vivienda.
Donación de dinero de padres a hijos: qué debes saber antes de hacerla
Lo primero que debes saber es que no se trata de una operación sencilla, es decir, no basta con ingresar el dinero al hijo y ya está.
A la hora de llevar a cabo esta donación es importante documentar correctamente la operación, es decir, identificar al donante y donatario, el importe y conservar justificantes de la transferencia y de la liquidación del impuesto.
Una gestoría como la nuestra puede ayudarte a donar patrimonio a los hijos y, además, también puede comprobar si la Comunidad Autónoma correspondiente contempla alguna reducción o tarifa específica para las donaciones entre padres e hijos.
Cómo hacer una donación de dinero a un hijo paso a paso
A pesar de que los trámites pueden variar dependiendo de la Comunidad Autónoma, el procedimiento habitual consta de los siguientes pasos:
Lo primero que se debe hacer a la hora de cómo hacer una donación a hijos es determinar qué se quiere donar y cuál es su valor.
El segundo paso consiste en formalizar la donación correctamente, por ejemplo, mediante una escritura pública. Una vez que está formalizada se puede entregar el dinero, preferiblemente mediante un medio con el que se pueda dejar constancia de la operación.
Para terminar, se debe presentar la autoliquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones dentro del plazo correspondiente.
Donar dinero a un hijo: requisitos y obligaciones fiscales
El hijo, que es quien recibe el dinero, debe cumplir con las obligaciones fiscales que derivan de la donación.
Dar dinero a un hijo: ¿hay que declararlo siempre?
Siempre que exista una donación, sí, se debe declarar. Además, es muy importante tener en cuenta a la hora de hacer una donación que se debe declarar siempre a pesar de que después de aplicar las reducciones o beneficios fiscales correspondientes la cuota resulte nula.
Qué impuestos se pagan por una donación de padres a hijos
El impuesto principal que grava la donación es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. También hay que tener en cuenta que la fiscalidad no acaba aquí, ya que una donación puede tener consecuencias en el IRPF del hijo si se trata de una transmisión lucrativa.
Quién paga el Impuesto de Donaciones, los padres o los hijos
Cuando un padre le dona a un hijo el obligado al pago del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es el hijo, ya que es el que recibe la donación.
Cuánto se paga por una donación de padres a hijos en Cataluña
En Cataluña la cantidad que se paga por una donación de padres a hijos depende de varios factores, por ejemplo, del valor de la donación, el parentesco y de si se cumplen ciertos requisitos para aplicar una tarifa reducida al impuesto de donaciones entre otras cuestiones.
Para las donaciones entre descendientes que cumplan dichos requisitos Cataluña contempla actualmente una tarifa reducida del 5% hasta 200.000€ de base liquidable. En el caso de que exceda de 200.000€ la tarifa será de 7% y de un 9% si la base supera los 600.000€.
Cómo declarar una donación de padres a hijos y qué plazo existe
Una donación se debe declarar mediante la correspondiente autoliquidación. El procedimiento y los plazos dependerán de la organización competente. En Cataluña, las donaciones se presentan mediante el modelo 651 y hay un plazo de un mes desde la fecha de la donación para pagarlo.
Donación de una vivienda de padres a hijos: fiscalidad y trámites
Donar una vivienda es un procedimiento más complejo en comparación a donar dinero. La donación en vida de padres a hijos de un inmueble requiere otorgar escritura pública, presentar autoliquidación del impuesto y realizar la inscripción de la transmisión en el Registro de la Propiedad.
Además de todo esto, los hijos que reciben la vivienda deben tributar por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones además de las posibles tributaciones municipales que se asocien al inmueble.
Donación o préstamo entre padres e hijos: principales diferencias
La principal diferencia entre una donación o préstamo entre padres e hijos es que la donación es una transmisión gratuita y definitiva, mientras que el préstamo conlleva una obligación de devolver el dinero.
No se recomienda presentar como préstamo una operación que en realidad funciona como una donación para no cometer fraude de ley. La documentación debe reflejar siempre la verdadera naturaleza de la operación para evitar problemas.
Errores frecuentes al hacer una donación de padres a hijos
El error más frecuente es pensar que una transferencia bancaria no constituye una donación. Si existe una entrega gratuita de dinero debe quedar reflejado debido a que la operación puede estar sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Otro error habitual consiste en formalizar correctamente la operación y perder, por lo tanto, determinados beneficios fiscales que exigen escritura pública.
Cuando se dona un inmueble también es un error frecuente olvidar que dicha transmisión puede tener consecuencias fiscales para el progenitor que transmite el bien.
Además de todo esto, también forma parte de los errores habituales el presentar el impuesto fuera de plazo o no conservar cierta documentación que permita acreditar la operación para evitar problemas posteriores.
Cómo puede ayudarte una asesoría fiscal con una donación de padres a hijos
Como has visto, una donación no se trata únicamente de hacer una transferencia de dinero entre padres e hijos, sino que requiere de un procedimiento adecuado para que se pueda aplicar la fiscalidad correspondiente.
Esto genera muchas dudas a muchas personas, por lo que contar con una asesoría fiscal es la mejor forma de que todo quede bien documentado y se haga de la forma correcta cuando se hace una transferencia bancaria a un hijo.
Una asesoría fiscal como la nuestra puede analizar la operación antes de que se lleve a cabo para calcular aproximadamente el coste tributario que tendría y para que documentar una donación no suponga ningún problema.
Básicamente, contar con una asesoría fiscal como la nuestra es la mejor forma de hacer las cosas bien para evitar problemas en el futuro.
