Una donació de pares a fills no és tan senzilla com sembla. Malgrat que moltes persones pensen que n’hi ha prou amb donar els diners als seus fills i ja està, la veritat és que no és així.
Quan es volen donar o prestar diners a un fill és necessari dur a terme una donació que, a més, està subjecta a impostos. Com a assessoria fiscal a Barcelona podem ajudar-vos amb aquest procediment perquè no tingueu cap problema sobre com fer una donació de diners a un fill.
Donació de pares a fills: què és i com funciona
Una donació de pares a fills és una transmissió gratuïta de diners, béns o drets que es duu a terme en vida sense que el fill hagi de lliurar una contraprestació equivalent.
Malgrat que es tracti d’una transmissió gratuïta, una donació de diners a fills o un altre tipus de donacions en vida estan subjectes a l’Impost sobre Successions i Donacions. La persona que rep la donació, en aquest cas el fill, té la condició de contribuent per aquest impost.
La tributació que s’ha de pagar en una donació entre familiars dependrà de diferents factors, des del valor del que s’ha rebut fins al parentiu o la residència del destinatari.
Quins béns es poden donar de pares a fills
Una donació en vida de pares a fills se sol associar a diners, però es poden donar diferents tipus de béns i drets sempre que es compleixin els requisits legals. Aquests són alguns dels exemples més habituals que se solen donar:
- Diners en efectiu o mitjançant transferència bancària.
- Habitatges i altres immobles.
- Terrenys.
- Accions i participacions.
- Determinats drets patrimonials.
La fiscalitat dependrà del tipus de bé transmès, és a dir, una donació de diners tindrà un tractament diferent d’una transmissió d’habitatge.
Donació de diners de pares a fills: què heu de saber abans de fer-la
El primer que heu de saber és que no es tracta d’una operació senzilla, és a dir, no n’hi ha prou amb ingressar els diners al fill i ja està.
A l’hora de dur a terme aquesta donació és important documentar correctament l’operació, és a dir, identificar el donant i el donatari, l’import i conservar els justificants de la transferència i de la liquidació de l’impost.
Una assessoria com la nostra pot ajudar-vos a donar patrimoni als fills i, a més, també pot comprovar si la Comunitat Autònoma corresponent preveu alguna reducció o tarifa específica per a les donacions entre pares i fills.
Com fer una donació de diners a un fill pas a pas
Malgrat que els tràmits poden variar depenent de la Comunitat Autònoma, el procediment habitual consta dels passos següents:
El primer que s’ha de fer a l’hora de com fer una donació a fills és determinar què es vol donar i quin és el seu valor.
El segon pas consisteix a formalitzar la donació correctament, per exemple, mitjançant una escriptura pública. Una vegada que està formalitzada es poden lliurar els diners, preferiblement mitjançant un mitjà amb el qual es pugui deixar constància de l’operació.
Per acabar, s’ha de presentar l’autoliquidació de l’Impost sobre Successions i Donacions dins del termini corresponent.
Donar diners a un fill: requisits i obligacions fiscals
El fill, que és qui rep els diners, ha de complir les obligacions fiscals que deriven de la donació.
Donar diners a un fill: cal declarar-ho sempre?
Sempre que existeixi una donació, sí, s’ha de declarar. A més, és molt important tenir en compte a l’hora de fer una donació que s’ha de declarar sempre malgrat que després d’aplicar les reduccions o beneficis fiscals corresponents la quota resulti nul·la.
Quins impostos es paguen per una donació de pares a fills
L’impost principal que grava la donació és l’Impost sobre Successions i Donacions. També cal tenir en compte que la fiscalitat no acaba aquí, ja que una donació pot tenir conseqüències en l’IRPF del fill si es tracta d’una transmissió lucrativa.
Qui paga l’Impost de Donacions, els pares o els fills
Quan un pare li dona a un fill, l’obligat al pagament de l’Impost sobre Successions i Donacions és el fill, ja que és el que rep la donació.
Quant es paga per una donació de pares a fills a Catalunya
A Catalunya la quantitat que es paga per una donació de pares a fills depèn de diversos factors, per exemple, del valor de la donació, el parentiu i de si es compleixen certs requisits per aplicar una tarifa reduïda a l’impost de donacions entre altres qüestions.
Per a les donacions entre descendents que compleixin aquests requisits, Catalunya preveu actualment una tarifa reduïda del 5% fins a 200.000 € de base liquidable. En el cas que excedeixi els 200.000 € la tarifa serà del 7% i d’un 9% si la base supera els 600.000 €.
Com declarar una donació de pares a fills i quin termini existeix
Una donació s’ha de declarar mitjançant la corresponent autoliquidació. El procediment i els terminis dependran de l’organització competent. A Catalunya, les donacions es presenten mitjançant el model 651 i hi ha un termini d’un mes des de la data de la donació per pagar-lo.
Donació d’un habitatge de pares a fills: fiscalitat i tràmits
Donar un habitatge és un procediment més complex en comparació amb donar diners. La donació en vida de pares a fills d’un immoble requereix atorgar escriptura pública, presentar l’autoliquidació de l’impost i realitzar la inscripció de la transmissió al Registre de la Propietat.
A més de tot això, els fills que reben l’habitatge han de tributar per l’Impost sobre Successions i Donacions a més de les possibles tributacions municipals que s’associïn a l’immoble.
Donació o préstec entre pares e fills: principals diferències
La principal diferència entre una donació o préstec entre pares i fills és que la donació és una transmissió gratuïta i definitiva, mentre que el préstec comporta una obligació de retornar els diners.
No es recomana presentar com a préstec una operació que en realitat funciona com una donació per no cometre frau de llei. La documentació ha de reflectir sempre la veritable naturalesa de l’operació per evitar problemes.
Errors freqüents en fer una donació de pares a fills
L’error més freqüent és pensar que una transferència bancària no constitueix una donació. Si existeix un lliurament gratuït de diners ha de quedar reflectit pel fet que l’operació pot estar subjecta a l’Impost sobre Successions i Donacions.
Un altre error habitual consisteix a no formalitzar correctament l’operació i perdre, per tant, determinats beneficis fiscals que exigeixen escriptura pública.
Quan es dona un immoble també és un error freqüent oblidar que aquesta transmissió pot tenir conseqüències fiscals per al progenitor que transmet el bé.
A més de tot això, també forma part dels errors habituals el fet de presentar l’impost fora de termini o no conservar certa documentació que permeti acreditar l’operació per evitar problemes posteriors.
Com pot ajudar-vos una assessoria fiscal amb una donació de pares a fills
Com heu vist, una donació no es tracta únicament de fer una transferència de diners entre pares i fills, sinó que requereix un procediment adequat perquè es pugui aplicar la fiscalitat corresponent.
Això genera molts dubtes a moltes persones, per la qual cosa comptar amb una assessoria fiscal és la millor forma que tot quedi ben documentat i es faci de la forma correcta quan es fa una transferència bancària a un fill.
Una assessoria fiscal com la nostra pot analitzar l’operació abans que es dugui a terme per calcular aproximadament el cost tributari que tindria i perquè documentar una donació no suposi cap problema.
Bàsicament, comptar amb una assessoria fiscal com la nostra és la millor manera de fer les coses bé per evitar problemes en el futur.
