Si eres autónomo, uno de los trámites con los que tienes que lidiar periódicamente es con el Modelo 111. Cumplir con las obligaciones fiscales es uno de los problemas a los que se tienen que enfrentar muchos autónomos a diario y nosotros como gestoría fiscal en Barcelona podemos ayudarte con ello.
En este artículo te vamos a ayudar a conocer mejor qué es esto del Modelo 111 y en qué consiste. En el caso de que tengas alguna duda con este Modelo 111 Hacienda, así como con cualquier otra obligación fiscal que tenga tu negocio, desde nuestra gestoría fiscal estaremos encantados de ayudarte.
¿Qué es el Modelo 111 de la agencia tributaria y por qué es tan importante para autónomos y empresas?
El Modelo 111 AEAT es la declaración que se debe llevar a cabo cada tres meses (o cada uno, si eres una gran empresa) a través del cual los autónomos y las empresas declaran e ingresan en Hacienda el dinero que han retenido a sus trabajadores en la nómina, a otros profesionales autónomos en sus facturas y a otros supuestos específicos que contempla la ley.
Este Modelo 111 Agencia Tributaria es fundamental debido a que cuando contratas a un trabajador como autónomo o recibes la factura de un profesional, por ejemplo, a un abogado o un asesor, no se les paga el 100% de lo que se les corresponde. Parte de ese dinero, que es la retención del IRPF, se la queda el autónomo en custodia para después ingresarla obligatoriamente en la AEAT en nombre de ese trabajador o profesional.
La importancia de qué es el Modelo 111 se debe a que este actúa como termómetro dentro de las obligaciones laborales y profesionales de la propia empresa. Un error o retraso en la presentación del mismo alteraría los datos fiscales de tus empleados y proveedores en sus futuras declaraciones de la Renta.
¿Qué es el Modelo 111 autónomos y cuándo están obligados a presentarlo?
El autónomo solo está obligado a presentar el Modelo 111 autónomos cuando actúa como retenedor, es decir, si durante el periodo correspondiente ha retenido dinero en alguna de las transacciones que ha llevado a cabo.
Si un autónomo trabaja por su cuenta y no tiene trabajadores, todas las facturas de sus proveedores vienen sin retención IRPF, por ejemplo, el alquiler del local o la luz, no tiene la obligación de presentar Modelo 111 ni siquiera aunque su resultado sea cero.
¿Qué es el Modelo 111 y cuándo se presenta?
La presentación Modelo 111 dependerá del volumen de operaciones de la empresa o retenedor.
La presentación trimestral es el régimen general y el que afecta a la inmensa mayoría de autónomos. Su presentación mensual es para Grandes Empresas cuyas operaciones superan los 6.010.121,04 € durante el año natural anterior y para Administraciones Públicas que cuentan con presupuestos elevados.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 111 ante Hacienda?
Están obligados a cumplimentar Modelo 111 los autónomos y profesionales, las sociedades mercantiles, civiles y comunidades de bienes, asociaciones civiles, fundaciones y todo tipo de entidades jurídicas en España, así como las personas físicas, jurídicas y entidades no residentes en España que operen a través de un establecimiento permanente.
Básicamente, si has emitido una nómina con retención o has recibido y pagado una factura de un autónomo que cuenta con retención de IRPF dentro del trimestre tendrás que presentar Modelo 111.
¿Qué retenciones se incluyen en el Modelo 111?
Son muchas las retenciones que se incluyen dentro del Modelo 111. Para facilitar su comprensión se pueden agrupar en cinco grandes bloques.
En esencia, se trata de retenciones que vienen de rendimientos de trabajo, rendimientos de actividades económicas, premios de actividades turísticas, así como juegos y concursos, ganancias patrimoniales derivadas del aprovechamiento forestal y cesión de derechos de imágenes, entre otras.
¿Qué profesionales y actividades económicas deben declararse en el Modelo 111?
Los profesionales y actividades económicas que deben declararse en el Modelo 111 se corresponden con aquellos autónomos que emiten facturas por servicios calificados como actividades de carácter profesional en las tarifas del IAE.
Algunos ejemplos de profesiones serían los asesores contables y fiscales, diseñadores gráficos, arquitectos, aparejadores, programadores, consultores de marketing, notarios y registradores de la propiedad.
Modelo 111: plazos de presentación que debes tener en cuenta
El calendario fiscal de la AEAT es inflexible, por lo que es muy importante tener en cuenta los plazos. Estos son los plazos para autónomos y PYMES cuando se lleva a cabo la declaración trimestral:
- Primer Trimestre (Q1): Del 1 al 20 de abril (declara enero, febrero y marzo).
- Segundo Trimestre (Q2): Del 1 al 20 de julio (declara abril, mayo y junio).
- Tercer Trimestre (Q3): Del 1 al 20 de octubre (declara julio, agosto y septiembre).
- Cuarto Trimestre (Q4): Del 1 al 20 de enero del año siguiente (declara octubre, noviembre y diciembre).
Cómo rellenar el Modelo 111 paso a paso
El Modelo 111 se estructura en bloques lógicos. Para completar el Modelo 111 tendrás que agrupar la información por el tipo de rendimiento y contar con los datos necesarios para cada categoría. Estos son el número de personas a las que has retenido, ya sean retenciones del trabajo o retenciones profesionales en general, así como la base de retenciones.
El bloque 1 es para rellenar los datos de identificación y el periodo del ejercicio en el que se está presentando el Modelo 111.
En el bloque 2 se rellena todo lo que está relacionado con los rendimientos de trabajo, como el número de trabajadores y la suma de los sueldos pagados.
En el bloque 3 se registran las facturas de los proveedores autónomos profesionales. En este bloque sumarás las bases imponibles de las facturas y la suma total del IRPF retenido.
El bloque 4 está reservado para otras ganancias y ya en el bloque 5 se lleva a cabo la liquidación donde se consigue el importe total que se debe ingresar al Estado.
Documentación necesaria para presentar correctamente el Modelo 111
Para completar el Modelo 111 necesitarás el resumen de nóminas del trimestre, las facturas de gastos recibidas de profesionales autónomos y el libro de registro de facturas recibidas.
Cómo presentar el Modelo 111 a través de la sede electrónica de la AEAT
Para tu mayor comodidad puedes presentar el Modelo 111 a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
Para hacerlo lo único que tendrás que hacer es acceder a la Sede Electrónica de la AEAT a través de tu Certificado Digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN, elegir la opción de rellenar formulario web directamente desde su plataforma o subir un fichero con formato .111 que ha sido generado previamente desde un programa de facturación compatible.
Si el resultado es a ingresar, que es lo más habitual, tendrás que incluir el código IBAN de tu cuenta bancaria. Una vez completado el proceso haz clic en “Firmar y enviar” y el sistema generará automáticamente un documento PDF que te servirá como justificante legal de la operación.
¿Qué ocurre si no presentas el Modelo 111 dentro del plazo establecido?
Este es uno de los trámites con Hacienda más importantes, por lo que no presentar el Modelo 111 es un error grave cuyas consecuencias varían dependiendo de la rapidez con la que reacciones.
Si te das cuenta tú mismo y lo presentas tarde de forma voluntaria sin que te hayan enviado una carta de aviso tendrás un recargo de un 1% más un 1% por cada mes completo de retraso. En el caso de que sea Hacienda quien te lo reclame tendrás que enfrentarte a una sanción que oscila entre el 50% y el 150% del importe total de la declaración.
¿Necesitas ayuda para presentar el Modelo 111 correctamente?
Si te preocupa presentar el Modelo 111 correctamente o necesitas ayuda con el mismo, desde nuestra gestoría podemos ayudarte para que cumplas con el Modelo 111 trimestral sin ningún problema.
