Entendre la nòmina com a treballador és molt important, ja que estar al corrent dels teus impostos és fonamental per saber amb quants diners pots comptar com a treballador. Moltes persones pensen que això és una cosa complicada, per això comptar amb una assessoria laboral a Barcelona és fonamental per evitar qualsevol mal entès.
En fer una ullada a la teva nòmina és possible que et trobis amb dues xifres, una més elevada que una altra. Això es deu al seu que una xifra té a veure amb el salari brut i una altra amb el salari net. El que perceps és el salari net, que és el que arriba al teu compte i això és així perquè del salari brut s’han de treure alguns aspectes, per exemple, el que ens competeix en aquest article, l’IRPF.
En aquest article et vam ajudar a entendre millor què és el mínim IRPF que es pot retenir en la teva nòmina amb contracte indefinit. Entendre millor la retenció mínima d’IRPF en un contracte indefinit t’ajudarà a planificar-te millor i a entendre també quants diners estàs guanyant realment en la teva feina.
Què és l’IRPF i com afecta la teva nòmina
L’IRPF 2025 és un impost directe i progressiu que s’aplica directament sobre els ingressos que obtens, en aquest cas, sobre el teu salari. Es tracta d’un impost progressiu perquè no tothom contribueix de la mateixa manera, principalment, quan els teus ingressos són més grans el percentatge de l’impost augmenta.
L’IRPF afecta la teva nòmina reduint el que t’arriba a final de mes al teu compte bancari. Bàsicament, el que estàs negociant amb el teu ocupador es tracta d’un salari brut al qual més endavant se li descomptaran certs aspectes com és l’IRPF. Aquest impost l’estaràs pagant a través de les retencions que aplica la teva empresa a la teva nòmina.
D’altra banda, és important tenir en compte que aquestes retencions legals no són el pagament final de l’impost, sinó una bestreta que es fa a Hisenda per evitar pagar un gran desemborsament al final. Quan acabi l’any fiscal l’impost s’ajustarà i depenent del que has pagat és possible que et toqui pagar alguna cosa més o, per contra, se’t faci una devolució en fer la teva declaració de la renda depenent dels trams IRPF 2025.
Retenció mínima d’ IRPF en un contracte indefinit: aspectes clau
A l’ hora de calcular la retenció mínima d’ IRPF en un contracte indefinit cal tenir en compte certs aspectes clau. Aquests aspectes són fonamentals, ja que no existeix un percentatge mínim que se li pugui aplicar a cada treballador per igual ja que parlem d’ un càlcul personalitzat que depèn de diversos factors.
L’ aspecte més determinant per calcular l’ IRPF treballadors és el salari anual brut. Com més alt sigui el salari més alt serà el percentatge de retenció d’ acord a les taules retencions IRPF. La retenció mínima legal a Espanya és d’un 2%, un percentatge que únicament s’aplica quan el salari és molt baix.
La situació familiar del treballador també és important, per exemple, dependrà del seu estat civil, si té fills o ascendents a càrrec. També s’ ha de tenir en compte si el treballador té alguna discapacitat o algun familiar a càrrec que la tingui. Tots aquests aspectes poden sumar a l’IRPF mínim legal a Espanya i comptar amb una assessoria laboral t’ajudarà a tenir-ho tot molt més clar.
Factors que afecten l’ IRPF a retenir
Conèixer bé els factors que afecten el teu IRPF t’ajudarà a conèixer millor quant et poden arribar a retenir. Recorda que aquestes retencions es resten sempre del teu salari anual brut, per la qual cosa saber el teu IRPF anual aproximat t’ajudarà a conèixer millor de quants diners vas poder disposar.
Com hem esmentat abans un dels aspectes més importants és el salari. A major salari, major serà el tipus de retenció que se t’apliqui. Per posar-te un exemple, un treballador que cobri 15.000€ bruts a l’any pot tenir una retenció d’un 4% o 6%, mentre que un treballador que arribi als 40.000€ bruts pot superar àmpliament el 15%.
El tipus de contracte que t’hagin fet també és important. Mentre que en un contracte indefinit la retenció mínima és d’un 2%, en un contracte temporal de menys d’un any aquesta ascendeix al 6%. L’estabilitat laboral és un altre dels factors que afecten l’IRPF, ja que Hisenda entén que els contractes més curts concentren una major quantitat de renda.
La situació familiar és important també. Si es tributa de forma conjunta amb el cònjuge es pot reduir, el mateix si es tenen fills menors de 25 a càrrec o ascendents de més de 65 anys o discapacitats.
Si el treballador cobra en 12 pagues la retenció serà més alta cada mes, mentre que si és en 14 pagues es distribueix més al llarg de l’ any. A més de tot això, si es declaren altres ingressos que no tenen a veure amb els conceptes també hi pot haver una retenció més gran en la nòmina per compensar els ingressos addicionals.
Taules oficials de retencions IRPF 2025
La retenció de l’IRPF es té en compte depenent els trams IRPF 2025. T’adjuntem les taules oficials de retencions vàlides per a aquest 2025.
Base liquidable (€) Tipus de gravamen (%)
Fins a 12.450 € 19 %
De 12.450 € a 20.200 € 24 %
De 20.200 € a 35.200 € 30 %
De 35.200 € a 60.000 € 37 %
De 60.000 € a 300.000 € 45 %
Més de 300.000 € 47 %
Conseqüències de retenir menys del mínim IRPF
És una cosa natural pensar que és bo que et retinguin menys del mínim IRPF en la nòmina. Una retenció menor implica que se t’han de restar menys impostos al teu salari, però això també té una sèrie de conseqüències que s’han de valorar.
En primer lloc, et tocarà pagar més en la declaració de la renda. Aquesta és la conseqüència més directa i normal quan es tracta de calcular la retenció mensual IRPF. Si se t’ha retingut menys del que et correspon tenint en compte el teu salari i situació personal, quan vagis a dur a terme la Declaració de la Renda Anual el resultat que obtindràs de la mateixa serà “a pagar”.
Bàsicament, si no se’t reté el que et correspon pagar pel que fa als teus impostos, a l’hora de regularitzar els mateixos et tocarà pagar el que has de fer. Això pot suposar un problema molt important, ja que els treballadors poden arribar a comptar amb uns diners que realment no els correspon.
En tenir un percentatge baix de retenció és fàcil tenir una sensació de més poder adquisitiu. Haver de pagar a final d’any una gran suma de diners perquè s’ha de compensar la baixa retenció pot suposar un cop si no s’ha planificat o estalviat prou com per pagar aquests diners. Si no es pot assumir aquest pagament s’ entra en el risc d’ haver de pagar recàrrecs o interessos per demora.
Avantatges de comptar amb assessoria laboral per a nòmines
Quan comptes amb una assessoria laboral per a nòmines et vas evitar molts problemes. Tant si ets empleat com a ocupador, amb una assessoria laboral com la nostra del teu costat podràs tenir la seguretat que estàs complint amb les teves obligacions en matèria d’IRPF i, a més, et serà molt més fàcil avançar-te als resultats.
Recorda totes les retencions i deduccions que hi pot haver. Les assessories laborals treballen amb programari nòmines per ajudar-te a calcular les retencions i cotitzacions de forma correcta i actualitzada. No hauràs de preocupar-te pels errors de càlcul ni tampoc pels possibles canvis que es puguin produir cada any.
Aquest assessorament estratègic també és una bona forma d’estalviar temps i diners, no només per evitar sancions, sinó també per estar al corrent de deduccions que et poden ajudar a pagar menys impostos quan es tenen en compte els factors que afecten IRPF.
La tranquil·litat i seguretat jurídica amb la qual pots comptar amb una assessoria laboral de la teva part és una cosa que no té preu. Amb una assessoria laboral podràs planificar molt millor el teu futur, tant si tens una empresa al teu càrrec com si ets un treballador que vol conèixer millor quines deduccions familiars o deduccions personals pot fer.