Tots hem estat novaiorquesos en alguna cosa per primera vegada. Quan un autònom munta la seva pròpia empresa, també és normal que li sorgeixin tota mena de dubtes. Una de les més freqüents i amb la qual et podem ajudar en la nostra assessoria laboral a Barcelona és saber si es pot ser assalariat de la seva pròpia empresa.
Per ajudar-te, en aquest article et vam mostrar el que significa ser soci i treballador de la mateixa empresa i tractar de respondre a totes les preguntes que això suposa. Si estàs pensant a muntar el teu propi negoci aquest article t’interessa.
Què significa ser assalariat de la teva pròpia empresa
Ser assalariat dins de la teva pròpia empresa significa que, a més de ser el seu amo o el copropietari, també es té una relació laboral amb ella. Això vol dir que el mateix batlle de l’ empresa també porta a terme funcions tècniques o professionals sota les ordres de la mateixa empresa a canvi d’ una nòmina.
Tot i que podria semblar el mateix que un treballador, amb l’excepció que es tracta de l’amo de l’empresa, a nivell fiscal no és tan senzill. Això es deu al fet que no n’hi ha prou amb tan sols signar un contracte, perquè existeixi aquesta relació laboral s’han de complir dos requisits: alienitat i dependència.
Això implica que els beneficis i riscos són sempre de l’ empresa, no del treballador i que com a treballador s’ obeeix a un comandament superior. El problema rau en el fet que quan un és l’amo de l’empresa i actua com a treballador és fàcil que aquests dos conceptes es dilueixin amb facilitat, i és en aquest cas on sorgeixen les complicacions legals.
Soci i treballador: és compatible?
És compatible sense problema. Malgrat aquesta compatibilitat, serà la Seguretat Social la que determini en quin règim cotitzaràs depenent el nivell de control que tinguis sobre la societat.
El problema en aquests casos sorgeix quan un soci vol trobar-se dins del Règim General, cosa que seria per a qualsevol altre empleat, però la seva participació en l’empresa és tan alta que la llei l’obliga a ser Autònom Societari.
Diferència entre soci, administrador i treballador
Per entendre millor tot això del soci treballador és fonamental distingir entre aquests tres rols.
El soci és l’amo d’una part del capital de l’empresa. Aquest compta amb el dret a dividends, però no té l’ obligació de treballar a l’ empresa.
L’ administrador és el que representa de forma legal la societat. Com a tal, l’ administrador porta a terme tasques de gestió i el càrrec d’ administrador i nòmina pot ser gratuït o retribuït depenent dels estatuts de l’ empresa.
Finalment, el treballador és qui porta a terme les tasques operatives diàries sota un contracte de treball.
Puc ser assalariat si sóc soci d’una SL
Per saber si puc cobrar nòmina de la meva empresa sent soci d’una SL has de tenir clar el teu percentatge de participació dins de la societat i el control efectiu que exerceixes sobre la mateixa.
Els socis minoritaris, és a dir, aquells que no compten amb control sí que poden tenir una nòmina soci empresa i ser assalariats. En el cas dels socis majoritaris, els que tenen més poder sobre l’ empresa, el més normal és que no puguin comptar amb un contracte laboral ordinari.
En essència, la clau no es troba dins del control de l’ empresa sinó en el control efectiu de la societat.
Puc ser assalariat si sóc administrador de l’empresa
Aquest és el punt més complicat. Si ets administrador i comptes amb el control de l’empresa, no pots ser assalariat dins del Règim General. La Seguretat Social t’obligarà a cotitzar com a soci autònom societari.
En el cas que siguis administrador, però el teu control sobre la SL no sigui efectiu, per exemple, comptes amb menys del 5% de les accions de l’empresa, pots comptar amb nòmina i estaràs dins del Règim General Assimilat.
Aquest últim aspecte és molt important ja que vas cotitzar com un treballador normal, però no tindràs dret a l’atur. Això es deu al seu que la llei entén que el càrrec d’administrador és completament incompatible amb la protecció per desocupació.
Quan un soci pot estar en règim general
Si vols estar com a assalariat públic, amb dret a atur i a totes les cobertures que això suposa, sent soci de l’empresa, has de complir les condicions següents:
Has de comptar amb menys d’un 33% del capital de l’empresa. Cal assenyalar també que la teva família convivent no sumi el 50%, que això és un error bastant habitual.
Una altra condició és que no pots exercir funcions d’administració ni de gerència.
Finalment, hauràs de dur a terme tasques que no tinguin res a veure amb la direcció de l’ empresa. Per posar un exemple senzill, podràs ser soci al 10% de l’empresa, però treballar com a programador sota les ordres d’un director.
Puc cobrar nòmina de la meva pròpia empresa
Per suposat que sí i, a més, és el més recomanable perquè puguis justificar davant Hisenda que els diners que treus de la teva societat es deu a la teva feina i no als dividends de la mateixa.
Perquè Hisenda pugui acceptar aquesta nòmina com a despesa deduïble per a l’ empresa també s’ han de donar una sèrie de condicions.
El primer és que les funcions del treballador es diferenciïn bé de les de l’ administrador. El sòl ha de ser a valor de mercat. Això vol dir que no et pots posar un sou de 20.000€ si un empleat similar cobraria dins de l’empresa 2.000€. Finalment, i com és obvi, hi ha d’ haver un contracte laboral que sigui real i efectiu.
Com ha de ser el contracte laboral d’ un soci
A l’ hora de fer un contracte laboral soci empresa no es pot dur a terme qualsevol contracte genèric. Per contractar un soci s’ ha d’ especificar clarament en el contracte quines funcions tècniques realitza dins de l’ empresa.
En el cas que el soci també sigui administrador de l’empresa s’ha d’aplicar la “teoria del vincle”. Això es deu al fet que la jurisprudència a Espanya tendeix a pensar que el càrrec d’ administrador absorbeix el del treballador, per la qual cosa és molt important que els estatuts dins de l’ empresa especifiquin si el càrrec d’ administrador està retribuït o no com hem vist abans.
D’aquesta manera podrem evitar que Hisenda ens rebutgi que la nòmina la puguem deduir a l’empresa.
Cotització a la Seguretat Social del soci treballador
En el cas que es tracti d’ un autònom societari la quota és fixa. Això és igual que en l’última reforma que s’ha dut a terme sobre les quotes d’autònoms, és a dir, aquesta quota dependrà dels ingressos reals de la persona. L’ empresa pot pagar la quota, però aquesta haurà d’ incloure’ s dins de la nòmina del soci com si fos una retribució en espècie.
Pel que fa al règim general, l’ empresa serà la que s’ encarregui de pagar les assegurances socials mensualment. Per a això es basarà en la cotització de la mateixa manera que fa amb qualsevol altre empleat.
Avantatges i inconvenients de ser assalariat de la teva empresa
Ser assalariat de la teva empresa té uns quants avantatges, però també alguns inconvenients que cal tenir en compte.
Un dels avantatges ser assalariat de la teva empresa més evidents és la deducibilitat. En tractar-se el sou d’ una despesa per a l ‘ empresa es redueix amb això l’ Impost de Societats. A més, per al treballador té l’ avantatge que es trobarà dins del Règim General, la qual cosa li atorga protecció social soci treballador com l’ accés a les prestacions per desocupació.
Quant als inconvenients ser assalariat de la teva empresa són la rigidesa que suposa el complir amb totes les obligacions i, per suposat, que es trobi tot en ordre ja que Hisenda vigila molt els sous dels socis perquè no es puguin evadir beneficis amb ells.
Errors habituals en contractar socis
Un dels errors més habituals que has d’evitar en contractar socis és cotitzar on no toca. Cal evitar que això passi per no passar autònoms i perdre totes les cotitzacions anteriors a l’atur.
També cal tenir en compte i molta cura amb els sous incoherents. No és bona idea posar-se una nòmina mínima per pagar menys IRPF o màxima per buidar la caixa de l’empresa.
Finalment, no actualitzar els estatuts. La remuneració sempre ha d’ estar clara en els estatuts socials. Qualsevol d’ aquests errors pot acabar provocant una sanció fiscal per a l’ empresa.
Importància de l’ assessorament professional
Com pots veure, la frontera que hi ha entre l’assalariat dins de la mateixa empresa i un autònom és bastant fina, per la qual cosa és molt important comptar amb un assessorament professional adequat per evitar qualsevol sanció.
Amb un bon assessorament professional del teu costat tindràs la certesa de realitzar l’enquadrament correcte dins de la Seguretat Social i, a més, tindràs ajuda en la redacció dels estatuts socials per protegir la deducibilitat del teu sou.
Una assessoria com la nostra t’ajudarà a complir amb totes les taules salarials dels convenis col·lectius i, a més, li gestionar les nòmines i retencions d’IRPF sense que hi hagi cap error. Acabar amb tots aquests errors és fonamental en el cas de les inspeccions de treball.