Capitalitzar l’atur és una opció bastant atractiva per a moltes persones que volen emprendre. Rebre de cop els diners pendents de l’atur pot estar molt bé per a l’inici d’activitat econòmica com a autònom.
No obstant això, tot i que pugui semblar una opció bastant interessant, aquest compta amb alguns inconvenients que mereixen la pena repassar. En la nostra assessoria laboral a Barcelona podem ajudar amb tot aquest tipus de qüestions perquè puguis valorar de la millor forma allò que més et pugui interessar.
El pagament únic de l’atur pot ser una opció molt interessant per a una persona, però no necessàriament ha de ser el mateix per a tu. A l’hora de rebre una prestació per desocupació és molt important tenir clares les teves necessitats i, per suposat, valorar totes les opcions.
En aquest article vam tenir en compte tot això. Aquí vas conèixer de primera mà els inconvenients, obligacions, riscos fiscals i aquelles situacions en què probablement no t’interessi capitalitzar l’atur. Això t’ajudarà a entendre millor com fer ús de les ajudes de l’autoocupació o de la millor forma d’emprendre a Espanya.
¿Mereix la pena capitalitzar l’atur?
Capitalitzar l’atur és una decisió financera molt important que no es pot prendre a la lleugera. Per a aquesta pregunta no existeix una resposta universal, ja que depèn de diversos factors com la viabilitat del negoci o del perfil del risc a l’hora de l’alta d’autònom.
Alguns negocis necessiten una inversió en capital potent, per exemple, perquè han de dur a terme la compra de maquinària o necessiten moltes existències perquè el negoci arrenqui amb força. Si no és el cas, si el negoci no requereix una gran inversió, no sempre serà la millor opció.
Un dels principals avantatges de capitalitzar l’atur és que evites demanar préstecs bancaris que tinguin interessos elevats. A més, els diners rebuts estaran exempts d’ IRPF sempre que es compleixin certs requisits de manteniment de l’ activitat. D’altra banda, els diners obtinguts et dona molta flexibilitat, ja que pots pagar des de la inversió inicial amb la maquinària o altres obligacions com la quota d’autònoms.
Malgrat aquests avantatges també has de tenir en compte els possibles desavantatges. Si capitalitzes l’atur perdràs la xarxa de seguretat que ofereix l’atur. Això vol dir que si el teu negoci fracassa als pocs mesos ja no tindràs una prestació mensual amb la qual cobrir les teves despeses més bàsiques.
A més, també has de tenir en compte la càrrega administrativa que suposa capitalitzar l’atur. Els diners no només s’han de gastar estrictament en el que es va presentar en la memòria del projecte, sinó que també requereix d’una justificació documental exhaustiva pel que hauràs d’acompanyar-la de factures i pagaments bancaris entre altres coses.
Obligacions després de capitalitzar l’ atur
Molta cura amb pensar que capitalitzar l’aturada significa diners gratis, aquests diners només es concedeixen sota una sèrie de condicions que s’han de mantenir un cop iniciada l’activitat. Per rebre aquestes ajudes a l’autoocupació has de seguir unes condicions estrictes, per la qual cosa també és bastant important estar segur que les vas poder complir per evitar problemes.
El primer és iniciar l’activitat. Pot semblar una cosa obvi, però si reps els diners per capitalitzar l’atur comptes amb un termini màxim d’un mes per donar-te d’alta a la Seguretat Social i iniciar el teu negoci.
Després hauràs de justificar la inversió. Hauràs d’anar presentant factures i justificants de pagament que demostrin que els diners que t’han concedit està invertit en allò que poses en la memòria quan fes la sol·licitud.
Finalment, recorda que només podràs utilitzar els diners en la teva activitat o per al dret de traspàs. Això és important, ja que demostra que no pots utilitzar els diners capitalitzats per a qualsevol cosa.
Quant et treuen per capitalitzar l’atur?
Moltes persones es pregunten si el SEPE es queda amb alguna cosa de diners bressolats es capitalitza l’atur. La resposta curta és que es rep el 100% de la base reguladora, però s’han de tenir en compte certs matisos que són importants.
El primer i més beneficiós és que no hi ha interès legal, es tracta d’un pagament net. El que sí que has de saber és que el SEPE duu a terme un descompte en relació a la Seguretat Social que ja t’haurien descomptat en la prestació mensual.
A més, en un principi el pagament únic està exempt d’ IRPF. No obstant això, si deixes de ser autònom abans que hagin passat 5 anys perdràs aquesta exempció. Això significa que hauràs de declarar els diners que t’han donat per capitalitzar l’atur en la teva pròxima declaració de la renda el que et pot suposar un ensurt de diversos milers d’euros que al millor no havies tingut en compte.
Quant temps heu d’estar d’autònom després de capitalitzar l’atur?
No hi ha cap mínim legal de temps obligatori com a autònom en el qual has d’estar donat d’alta, per la qual cosa no hauràs de preocupar-te per la devolució de l’atur. No obstant això, com hem esmentat abans, per a Hisenda has de mantenir l’activitat durant 5 anys. Si el tancament del negoci es produeix abans d’aquest termini els diners que rebis deixarà d’estar exempts i, per tant, hauràs de tributar-lo en la teva declaració de la renda.
També has de tenir en compte les sancions SEPE. Si, pel motiu que sigui, portes a terme el cessament del negoci aviat, el SEPE pot investigar si hi ha hagut frau de llei. Quan hi ha un tancament justificat, per exemple, perquè hi ha hagut pèrdues o hi ha una falta de viabilitat en el negoci no hi haurà problema, però si sospiten que simplement has capitalitzat per obtenir els diners sense cap altra intenció real podries enfrontar-te a sancions greus.
Què passa si capitalitzo l’atur i tanca l’empresa?
A l’hora de capitalitzar l’atur i tancar l’empresa l’important és la causa que l’hagi provocat.
Si hi ha un cessament justificat, és a dir, has tancat legalment perquè el negoci és inviable, els diners capitalitzats es consideren gastats. Això és molt important perquè no et tocarà tornar-ho, però has perdut la teva prestació. Evidentment, tot i que no hi ha devolució de l’atur no vas poder cobrar de nou la teva aturada perquè ja està capitalitzat.
Per cobrar el cessament d’activitat, el que seria l’aturada dels autònoms, hauràs d’haver cotitzat prou per això i haver complert amb les teves obligacions fiscals des que et disti d’alta. L’atur anterior va desaparèixer, però pots haver cotitzat prou per cobrar el cessament d’activitat.
Recorda els problemes que pots tenir amb el SEPE si sospiten que has tancat el teu negoci cometent frau de llei.
Puc capitalitzar l’atur i tornar a treballar?
Aquesta pregunta és molt interessant i mereix la pena ser resposta amb cura. Mentre ets autònom pots treballar a temps parcial o complet, que és el que es coneix com a pluriactivitat. El problema en aquests casos ve quan aquesta pluriactivitat es duu a terme de forma immediata després d’haver capitalitzat l’atur.
Si fas això, és possible que el SEPE sospiti que la capitalització ha estat un frau per obtenir els diners de l’atur abans d’haver començat una nova ocupació, per la qual cosa podries ser sancionat.
De la mateixa manera, també és important tenir en compte la prohibició dels 24 mesos. No pots tornar a treballar a la mateixa empresa, o en una empresa del mateix grup, en la qual estigueu abans de capitalitzar l’aturada en els últims 24 mesos. Si ho fas vas a perdre l’exempció fiscal i, a més, et tocarà el reintegrament de la prestació.
Riscos fiscals i laborals en capitalitzar l’ atur
Si vas a capitalitzar l’atur hi ha alguns riscos fiscals i laborals que vas patir, des de les inspeccions d’Hisenda fins a les sancions del SEPE. Això es pot deure a no poder demostrar que el vehicle comprat amb el pagament únic és 100% professional o si hi ha qualsevol discrepància entre allò que dieu que anaves a comprar i el que finalment compres.
A més, has de tenir en compte que en capitalitzar l’atur es perden algunes bonificacions. Aquesta capitalització pot provocar que hi hagi incompatibilitats amb alguna ajuda autonòmica, per la qual cosa també l’has de conèixer.
Casos en què no convé capitalitzar l’ atur
Capitalitzar l’atur pot ser una alternativa molt interessant en molts casos, però també cal tenir clar que en altres casos no interessa.
Un dels casos més evidents en què no convé capitalitzar l’atur és en aquells negocis que no requereixin inversió. Un redactor que necessiti un portàtil o un professor particular que només requereixi una pissarra, no té sentit capitalitzar de cop 20.000€. En aquests casos és millor cobrar l’atur mensual i pagar amb això les quotes d’autònoms.
Un altre cas evident és quan hi ha dubtes sobre la viabilitat del negoci. Si el teu negoci és arriscat o tens dubtes sobre si ha de funcionar més de sis mesos el millor és quedar-se amb l’atur mensual. D’aquesta manera tindràs un matalàs en el cas que hi hagi fracàs empresarial i vulguis tancar ràpid.
Finalment, en els projectes de llarga maduració. Alguns negocis tarden anys a donar beneficis i rebre tots els diners de cop pot provocar que gasti tot en la inversió i no hi hagi res amb el que viure en un principi fins que arribin els rendiments d’activitats econòmiques futures.