Si ets autònom, un dels tràmits amb què has de bregar periòdicament és amb el Model 111. Complir amb les obligacions fiscals és un dels problemes a què s’han d’enfrontar molts autònoms diàriament i nosaltres, com a gestoria fiscal a Barcelona, podem ajudar-te amb això.

En aquest article t’ajudarem a conèixer millor què és això del Model 111 i en què consisteix. En cas que tinguis algun dubte amb aquest Model 111 Hisenda, així com amb qualsevol altra obligació fiscal que tingui el teu negoci, des de la nostra gestoria fiscal estarem encantats d’ajudar-te.

Què és el Model 111 de l’Agència Tributària i per què és tan important per a autònoms i empreses?

El Model 111 AEAT és la declaració que s’ha de dur a terme cada tres mesos (o cada un, si ets una gran empresa) a través de la qual els autònoms i les empreses declaren i ingressen a Hisenda els diners que han retingut als seus treballadors en la nòmina, a altres professionals autònoms en les seves factures i a altres supòsits específics que contempla la llei.

Aquest Model 111 Agència Tributària és fonamental pel fet que quan contractes un treballador com a autònom o reps la factura d’un professional, per exemple, un advocat o un assessor, no se’ls paga el 100% del que els correspon. Part d’aquests diners, que és la retenció de l’IRPF, se la queda l’autònom en custòdia per després ingressar-la obligatòriament a l’AEAT en nom d’aquest treballador o professional.

La importància de què és el Model 111 es deu al fet que aquest actua com a termòmetre dins de les obligacions laborals i professionals de la pròpia empresa. Un error o retard en la presentació del mateix alteraria les dades fiscals dels teus empleats i proveïdors en les seves futures declaracions de la Renda.

Què és el Model 111 autònoms i quan estan obligats a presentar-lo?

L’autònom només està obligat a presentar el Model 111 autònoms quan actua com a retenidor, és a dir, si durant el període corresponent ha retingut diners en alguna de les transaccions que ha dut a terme.

Si un autònom treballa pel seu compte i no té treballadors, totes les factures dels seus proveïdors venen sense retenció IRPF, per exemple, el lloguer del local o la llum, no té l’obligació de presentar Model 111 ni tan sols encara que el seu resultat sigui zero.

Què és el Model 111 i quan es presenta?

La presentació Model 111 dependrà del volum d’operacions de l’empresa o retenidor.

La presentació trimestral és el règim general i el que afecta la immensa majoria d’autònoms. La seva presentació mensual és per a Grans Empreses les operacions de les quals superen els 6.010.121,04 € durant l’any natural anterior i per a Administracions Públiques que compten amb pressupostos elevats.

Qui està obligat a presentar el Model 111 davant Hisenda?

Estan obligats a emplenar Model 111 els autònoms i professionals, les societats mercantils, civils i comunitats de béns, associacions civils, fundacions i tot tipus d’entitats jurídiques a Espanya, així com les persones físiques, jurídiques i entitats no residents a Espanya que operin a través d’un establiment permanent.

Bàsicament, si has emès una nòmina amb retenció o has rebut i pagat una factura d’un autònom que compta amb retenció d’IRPF dins del trimestre hauràs de presentar Model 111.

Quines retencions s’inclouen en el Model 111?

Són moltes les retencions que s’inclouen dins del Model 111. Per facilitar-ne la comprensió es poden agrupar en cinc grans blocs.

En essència, es tracta de retencions que provenen de rendiments de treball, rendiments d’activitats econòmiques, premis d’activitats turístiques, així com jocs i concursos, guanys patrimonials derivats de l’aprofitament forestal i cessió de drets d’imatges, entre d’altres.

Quins professionals i activitats econòmiques s’han de declarar en el Model 111?

Els professionals i activitats econòmiques que s’han de declarar en el Model 111 es corresponen amb aquells autònoms que emeten factures per serveis qualificats com a activitats de caràcter professional en les tarifes de l’IAE.

Alguns exemples de professions serien els assessors comptables i fiscals, dissenyadors gràfics, arquitectes, aparelladors, programadors, consultors de màrqueting, notaris i registradors de la propietat.

Model 111: terminis de presentació que has de tenir en compte

El calendari fiscal de l’AEAT és inflexible, per la qual cosa és molt important tenir en compte els terminis. Aquests són els terminis per a autònoms i PIMES quan es duu a terme la declaració trimestral:

• Primer Trimestre (Q1): De l’1 al 20 d’abril (declara gener, febrer i març).
• Segon Trimestre (Q2): De l’1 al 20 de juliol (declara abril, maig i juny).
• Tercer Trimestre (Q3): De l’1 al 20 d’octubre (declara juliol, agost i setembre).
• Quart Trimestre (Q4): De l’1 al 20 de gener de l’any següent (declara octubre, novembre i desembre).

Com emplenar el Model 111 pas a pas

El Model 111 s’estructura en blocs lògics. Per completar el Model 111 hauràs d’agrupar la informació pel tipus de rendiment i comptar amb les dades necessàries per a cada categoria. Aquests són el nombre de persones a les quals has retingut, ja siguin retencions de treball o retencions professionals en general, així com la base de retencions.

El bloc 1 és per emplenar les dades d’identificació i el període de l’exercici en què s’està presentant el Model 111.

En el bloc 2 s’emplena tot el que està relacionat amb els rendiments de treball, com el nombre de treballadors i la suma dels sous pagats.

En el bloc 3 es registren les factures dels proveïdors autònoms professionals. En aquest bloc sumaràs les bases imposables de les factures i la suma total de l’IRPF retingut.

El bloc 4 està reservat per a altres guanys i ja en el bloc 5 es duu a terme la liquidació on s’aconsegueix l’import total que s’ha d’ingressar a l’Estat.

Documentació necessària per presentar correctament el Model 111

Per completar el Model 111 necessitaràs el resum de nòmines del trimestre, les factures de despeses rebudes de professionals autònoms i el llibre de registre de factures rebudes.

Com presentar el Model 111 a través de la seu electrònica de l’AEAT

Per a la teva major comoditat pots presentar el Model 111 a través de la Seu Electrònica de l’AEAT.

Per fer-ho l’únic que hauràs de fer és accedir a la Seu Electrònica de l’AEAT a través del teu Certificat Digital, DNI electrònic o Cl@ve PIN, triar l’opció d’emplenar formulari web directament des de la seva plataforma o pujar un fitxer amb format .111 que ha estat generat prèviament des d’un programa de facturació compatible.

Si el resultat és a ingressar, que és el més habitual, hauràs d’incloure el codi IBAN del teu compte bancari. Una vegada completat el procés fes clic a “Signar i enviar” i el sistema generarà automàticament un document PDF que et servirà com a justificant legal de l’operació.

Què passa si no presentes el Model 111 dins del termini establert?

Aquest és un dels tràmits amb Hisenda més importants, per la qual cosa no presentar el Model 111 és un error greu les conseqüències del qual varien depenent de la rapidesa amb què reaccionis.

Si te n’adones tu mateix i el presentes tard de forma voluntària sense que t’hagin enviat una carta d’avís tindràs un recàrrec d’un 1% més un 1% per cada mes complet de retard. En cas que sigui Hisenda qui te’l reclami hauràs d’enfrontar-te a una sanció que oscil·la entre el 50% i el 150% de l’import total de la declaració.

Necessites ajuda per presentar el Model 111 correctament?

Si et preocupa presentar el Model 111 correctament o necessites ajuda amb el mateix, des de la nostra gestoria podem ajudar-te perquè compleixis amb el Model 111 trimestral sense cap problema.