Muntar un negoci propi pot ser una cosa il·lusionant, però, a més de la il·lusió, és important tenir en compte certs conceptes clau si es vol tenir èxit. No n’hi ha prou amb desenvolupar una professió de forma eficient o ser el millor oferint un servei, saber manejar els comptes de l’empresa és una cosa fonamental per subsistir.
Un dels conceptes més importants que s’ ha de conèixer és el de romanent de tresoreria. Per tenir tota l’ajuda que necessitis en el teu negoci et recomanem que comptis amb una assessoria comptable a Barcelona com la nostra. Per poder ajudar-te, en aquest article et vam ensenyar tot el que has de saber sobre el romanent de tresoreria.
El romanent de tresoreria és un indicador financer que mostra la liquiditat real o la capacitat de pagament que té una entitat en un moment determinat. Bàsicament, es tracta dels diners disponibles que disposa una empresa en si en el moment en què ha de fer front a un deute a curt termini fent ús dels seus recursos líquids i drets de cobrament pendents.
Conèixer el romanent de tresoreria és molt important per conèixer bé l’ estat financer de l’ empresa. Coneixent aquest romanent de tresoreria es pot conèixer bé la capacitat que té l’ entitat per afrontar un pagament immediat sense dificultats.
Gràcies a aquest valor també es coneix millor la salut financera acumulada de l’ empresa i, per tant, es poden prendre amb un major coneixement decisions importants a l’ empresa. Si l’ empresa compta amb un romanent positiu, per exemple, es pot autofinançar. Si, d’ altra banda, és un romanent negatiu, l’ empresa hauria de prendre mesures correctores com renegociar deutes o reduir despeses per corregir-lo.
Càlcul del romanent de tresoreria: fórmula i exemples pràctics
El càlcul del romanent de tresoreria és una cosa senzilla. La fórmula simplificada per calcular el romanent de tresoreria és igual a la suma dels fons líquids més els drets pendents de cobrament menys les obligacions pendents de pagament.
Per a les despeses generals de l’ empresa la fórmula és una mica més complexa, ja que es tracta d’ un indicador que s’ utilitza per prendre decisions importants, així com el compliment de la regla de despesa. La principal diferència es troba en el què també s’ ha de restar al resultat l ‘ excés de finançament afectat.
Què significa tenir un romanent de tresoreria negatiu?
Tenir un romanent de tresoreria negatiu és una cosa dolenta per a l’empresa. Bàsicament, un romanent de tresoreria negatiu indica que l’ empresa no té prou diners disponibles, ni tampoc drets de cobrament pendents, per fer front a les seves obligacions a curt termini en un moment determinat.
Un romanent de tresoreria negatiu és una alarma financera que s’ ha de tenir molt en compte a l’ empresa i dur a terme els ajustos necessaris per evitar-ho. Quan el romanent és negatiu significa que existeixen seriosos problemes de liquiditat i solvència a curt termini, per la qual cosa no es podran complir amb el pagament de salaris, les factures als proveïdors o els deutes que vencin en aquell moment.
Aquest indicador negatiu ens ve a dir que l’ empresa necessita de forma urgent recursos futurs o finançament extern per corregir-lo. Una opció seria sol·licitar nous crèdits per afrontar les obligacions, tot i que això comportaria més endeutament i despeses financeres a llarg termini.
Diferència entre romanent de crèdit i romanent de tresoreria
Tant el romanent de crèdit com el romanent de tresoreria són dos conceptes molt utilitzats, per la qual cosa és important conèixer bé les diferències entre ells ja que es refereixen a aspectes diferents de la gestió econòmica de l’ empresa.
El romanent de crèdit és la part del pressupost de despeses que no s’ ha utilitzat al tancament d’ un exercici econòmic. D’ altra banda, el romanent de tresoreria és, com hem esmentat, un indicador que ens serveix per conèixer la liquiditat real de l’ empresa, així com la seva capacitat de pagament al tancament de l’ exercici.
Mentre que el romanent de crèdit serveix per mesurar la diferència entre les partides de despesa i les obligacions de despesa, el romanent de tresoreria mesurarà els recursos disponibles de l’ empresa i les seves obligacions de pagament per conèixer millor la liquiditat real de l’ empresa.
Romanent de tresoreria en empreses privades: com s’interpreta?
El romanent de tresoreria en empreses privades és un indicador molt útil que ens permet conèixer d’una ràpida vista força informació sobre l’empresa. Aquest indicador ens serveix per conèixer millor la salut financera de l’ empresa, així com la seva solvència a curt termini.
També és prou útil per veure com d’eficient és l’empresa a l’hora de generar efectiu i també per conèixer millor la seva capacitat d’inversió i creixement. Quan es té un bon excedent de tresoreria es pot interpretar com una empresa més resistent a l’ hora de superar crisis o imprevistos que poguessin esdevenir.
Si tens pensat invertir en una empresa, el seu romanent de tresoreria pot servir-te per guanyar-hi confiança. Aquest és un dels motius pels quals les empreses haurien de procurar comptar sempre amb un romanent de tresoreria positiu, ja que és una forma d’ aconseguir nous creditors gràcies a la bona gestió comptable.
Es pot utilitzar el romanent de tresoreria? Límits legals i pràctics
El romanent de tresoreria positiu es pot utilitzar de diferents formes. Quan es tracta d’una empresa pública aquest romanent positiu es pot utilitzar per reduir el deute, crear fons de contingències o fins i tot distribuir dividends si els estatuts ho permeten.
Un aspecte molt important a tenir en compte és que hi ha límits legals quan es tracta d’una empresa pública. La normativa mercantil ens indica que l’ empresa ha de complir amb el Pla General de Comptabilitat, la Llei de societats de capital i qualsevol altra llei que reguli la seva activitat. En ser empreses públiques aquestes estan subjectes a la supervisió d’ òrgans de control externs que seran els responsables de vetllar per l’ eficiència i legalitat en l’ ús del romanent.
A les empreses privades és semblant ja que també es pot utilitzar per reduir el deute, distribuir dividends, reinvertir en altres aspectes del negoci, fer inversions financeres o noves adquisicions entre altres opcions. També hi ha límits legals que s’ han de complir, la Llei de societats de capital i la normativa mercantil s’ haurà sempre de respectar en aspectes, per exemple, com la dotació de reserves legals.
Per què és important comptar amb assessorament professional?
Com hem esmentat al principi de l’ article és fonamental comptar amb assessorament professional quan es munta una empresa. Un assessorament professional com el que pots trobar a la nostra assessoria a Barcelona t’ajudarà en els aspectes comptables i fiscals del teu negoci.
Gràcies al coneixement especialitzat i l’ experiència de l’ assessoria, l’ empresari trobarà assessorament personalitzat que l’ ajudi a conèixer les regulacions i pràctiques del seu sector. Això no només li assegura complir a la perfecció amb les seves obligacions fiscals, sinó que tampoc cometrà errors amb l’administració que poguessin ser-li costosos.
Comptar amb aquests serveis també és important per estalviar temps i diners. No hauràs d’invertir temps tractant d’entendre una normativa complexa i, tot i que l’assessorament legal pot tenir un cost inicial, t’ajudarà a evitar errors greus en el teu negoci que, a la llarga, et resultarien molt més costosos.
En definitiva, comptar amb assessorament professional t’ajudarà a reduir els riscos en el teu negoci i cometre menys errors. Podràs manejar millor conceptes com el romanent de tresoreria i també podràs gaudir d’un bon estalvi fiscal aprofitant les oportunitats.
Si necessites ajuda professional per al desenvolupament del teu negoci, contacta amb la nostra assessoria a Barcelona perquè et mostrem tot el que podem ajudar-te. Una gestió econòmica i fiscal del teu negoci és ara molt més fàcil gràcies als nostres professionals a Barcelona.