Un dels requisits que has de complir si desitges fer-te autònom són les teves obligacions fiscals. És molt important entendre bé com funciona aquest impost, no només per poder complir sense problema amb les teves obligacions fiscals, sinó també per poder aprofitar certes deduccions que et permetin optimitzar la teva càrrega tributària.
Com a gestoria fiscal a Barcelona podem ajudar-te amb els teus impostos. Per ajudar-te, en aquest article et vam mostrar tot el que necessites saber sobre l’IRPF per a autònoms. Comptar amb una gestoria com la nostra t’ajudarà a estar al corrent de les teves obligacions fiscals i, entre altres qüestions, et facilitarà el teu IRPF autònoms.
Què és l’IRPF i com s’aplica als autònoms?
L’IRPF és un dels impostos més importants a Espanya. Aquest impost grava la renda que obtenen les persones físiques i, com a tal, als autònoms.
L’IRPF s’aplica de forma específica sobre els rendiments que tenen els autònoms per l’exercici de la seva activitat econòmica, és a dir, grava les sevesganes com a professionals individuals.
Sistemes de tributació: estimació directa o mòduls
A l’ hora de tributar el seu IRPF un autònom pot triar entre dos mètodes diferents, l’ estimació directa o els mòduls. Aquesta és una decisió molt important amb la qual et podem ajudar en la nostra assessoria, ja que depenent del teu negoci és possible que t’interessi més una o altra de cara a la comptabilitat o el control financer del teu negoci.
En l’ estimació directa l’ IRPF es calcula en base al benefici real de l’ activitat. Tenint en compte aquest tipus d’ estimació, el treballador autònom haurà de registrar tots els ingressos que té i restar les despeses que pugui deduir. D’ aquesta manera s’ aconseguirà un rendiment net sobre el qual s’ aplicarà la quota tributària que és d’ un 20%.
Dins de l’ estimació directa hi ha dues variants, la normal i la simplificada. La variant normal és obligatòria quan el negoci supera els 600.000€ anuals, mentre que la simplificada és més comuna entre els petits autònoms a causa de, com el seu propi nom indica, s’estima de forma més simple.
Amb l’estimació directa es poden deduir moltes més despeses per a l’autònom, per la qual cosa sol ser una estimació més beneficiosa quan es tracta d’un autònom que té beneficis una mica més baixos o que està començant la seva activitat. Ara bé, és important portar un control precís sobre els ingressos i les despeses del negoci.
En l’ estimació per mòduls els beneficis es calculen mitjançant certs paràmetres específics, per exemple, el nombre d’ empleats, la mida del local, el consum elèctric que tingui… Tot això està establert per endavant establint els impostos a pagar i els rendiments a declarar.
Aquesta estimació no depèn del benefici real, per la qual cosa sempre es pagarà sense importar el que s’hagi facturat durant el trimestre. Tot i que és una estimació menys flexible, és molt més previsible pel que és més fàcil dur a terme la planificació financera de l’ empresa.
Quins models presentar per declarar l’IRPF com a autònom
Com a autònom hauràs de presentar una sèrie de models per declarar el teu IRPF. Hi ha tres models clau que has de tenir en compte, el model 130 autònoms si portes a terme estimació directa o el model 131 autònoms si és per mòduls de forma trimestral. De forma anual hauràs de presentar el model 100 per a la Declaració de la Renda.
Depenent de l’activitat de la teva empresa, per exemple, si tens treballadors al teu càrrec o tens lloguers també hauràs de presentar altres models com el 111, 115, 190 i 180. Cada empresa és diferent i compta amb les seves pròpies necessitats, comptar amb una assessoria especialitzada com la nostra t’ajudarà a estar tranquil amb les teves obligacions fiscals.
Trams IRPF autònoms el 2025: com es calculen i quant pagaràs
És molt important entendre com funcionen els trams IRPF per als autònoms per saber el percentatge d’impostos que pagaràs pels teus guanys. El primer que has de recordar és que l’IRPF és un impost progressiu, és a dir, com més ganes, més gran és el tipus impositiu que s’aplicarà.
Els trams de l’ IRPF estan compostos per una part estatal i una part autonòmica. Això vol dir que podran variar depenent de la Comunitat Autònoma on tinguis la teva residència fiscal. Et mostrem una taula aproximada perquè et facis una idea dels trams. Recorda que el tipus autonòmic és aproximat ja que canvia depenent de la Comunitat.
| Base Imponible fins a (€) | Base Imponible fins a (€) | Tipus Autonòmic (%) (aprox.) | Tipus Total (%) |
| 0 – 12.450 | 9,50% | 9,50% | 19,00% |
| 12.450 – 20.200 | 12,00% | 12,00% | 24,00% |
| 20.200 – 35.200 | 15,00% | 15,00% | 30,00% |
| 35.200 – 60.000 | 18,50% | 18,50% | 37,00% |
| 60.000 – 300.000 | 22,50% | 22,50% | 45,00% |
| Més de 300.000 | 24,50% | 24,50% | 47,00% |
Càlcul IRPF autònoms pas a pas: ingressos, despeses i base imposable
El primer que has de fer per calcular pas a pas el teu IRPF és calcular els ingressos íntegres del teu negoci. Per a això hauràs de sumar l’import de totes les factures que has emès per la venda dels teus productes o serveis.
El segon pas consisteix a sumar totes les despeses deduïbles que tinguis. Hi ha moltes despeses que et pots deduir, per exemple, la quota d’autònoms, la compra de mercaderies o matèries primeres, subministraments com la llum, l’aigua o el gas del teu negoci, arrendaments, el manteniment dels béns que afecten la teva activitat…
Quan tinguis tot calculat el tercer pas serà calcular el rendiment net que obtindràs restant les despeses deduïbles als ingressos íntegres anteriorment calculats. Si estàs duent a terme una Estimació Directa Simplificada podràs restar un 7% en concepte de provisions deduïbles i despeses de difícil justificació.
Després hauràs de calcular el Rendiment Net d’Activitats Econòmiques, és a dir, l’import final pel qual vas a tributar com a autònom. Per calcular-ho, si estàs en Estimació Directa Normal, aquest serà igual al teu Rendiment Net previ. En el cas que estiguis en Estimació Directa Simplificada hauràs de restar la deducció d’un 7% al Rendiment Net Previ.
Aquest Rendiment Net que has aconseguit serà la teva base imposable general i podràs sumar-hi altres ingressos si és que els tens, per exemple, rendiments de treball per compte d’altri o de capital immobiliari. Amb aquest valor ja aconseguit hauràs d’aplicar les reduccions i deduccions aplicables per, amb la xifra aconseguida, aplicar el tram de l’IRPF que et correspongui.
Deduccions i despeses fiscalment acceptades per Hisenda
Perquè una despesa sigui deduïble i acceptada per Hisenda aquest ha d’ estar justificada i vinculada directament amb l’ activitat que l’ autònom dugui a terme. A més, la despesa haurà d’ estar registrada en els llibres comptables obligatoris de l’ autònom.
Algunes de les deduccions més comunes per als autònoms són, com hem vist abans, la seva pròpia quota d’autònoms, si compten amb algun tipus d’arrendament, la compra de mercaderies, subministraments del local on duu a terme la seva activitat com l’aigua, llum, telèfon o gas, serveis de professionals independents que els ajudin amb la seva activitat, per exemple, una assessoria, les nòmines dels seus empleats o certes amortitzacions entre d’altres.
Sancions i errors comuns en la declaració de l’ IRPF
Comptar amb una bona assessoria t’ajudarà a evitar algunes de les sancions i errors més comuns en la declaració de l’IRPF.
Un dels més comuns és presentar la declaració fora de termini, on el resultat a pagar dependrà també de la demora. Un altre error habitual és ometre algun ingrés o no presentar algun model necessari.
Per suposat, també es poden cometre errors en presentar les despeses malament o sense justificació. L’ acceptació d’ aquests errors pot disminuir l’ import de la multa.
Busques ajuda amb el teu IRPF? Assessorament expert per a autònoms a Barcelona
L’IRPF per a autònoms pot ser un trencador de cap per a aquests professionals que tant de temps dediquen a la seva activitat. Si vols estar al corrent del teu IRPF, així com d’altres impostos i no preocupar-te per si presentes malament els mateixos, amb una assessoria com la nostra podràs trobar la tranquil·litat que tant necessites.
Contacta amb el nostre equip d’experts si necessites assessorament per a autònoms a Barcelona. Visita la nostra pàgina web i descobreix com podem ajudar perquè puguis tenir una declaració el més favorable possible. Les teves obligacions fiscals autònoms ara són molt més porucs gràcies a una assessoria com la nostra.