{"id":2499,"date":"2025-06-05T12:45:30","date_gmt":"2025-06-05T10:45:30","guid":{"rendered":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/irpf-en-autonoms-guia-completa-i-actualitzada-per-al-2025\/"},"modified":"2025-06-25T12:45:30","modified_gmt":"2025-06-25T10:45:30","slug":"irpf-en-autonoms-guia-completa-i-actualitzada-per-al-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/irpf-en-autonoms-guia-completa-i-actualitzada-per-al-2025\/","title":{"rendered":"IRPF en aut\u00f2noms: guia completa i actualitzada per al 2025"},"content":{"rendered":"

Un dels requisits que has de complir si desitges fer-te aut\u00f2nom s\u00f3n les teves obligacions fiscals. \u00c9s molt important entendre b\u00e9 com funciona aquest impost, no nom\u00e9s per poder complir sense problema amb les teves obligacions fiscals, sin\u00f3 tamb\u00e9 per poder aprofitar certes deduccions que et permetin optimitzar la teva c\u00e0rrega tribut\u00e0ria<\/strong>. <\/p>\n

Com a gestoria fiscal a Barcelona<\/a> podem ajudar-te amb els teus impostos. Per ajudar-te, en aquest article et vam mostrar tot el que necessites saber sobre l’IRPF per a aut\u00f2noms<\/strong>. Comptar amb una gestoria com la nostra t’ajudar\u00e0 a estar al corrent de les teves obligacions fiscals i, entre altres q\u00fcestions, et facilitar\u00e0 el teu IRPF aut\u00f2noms. <\/p>\n

Qu\u00e8 \u00e9s l’IRPF i com s’aplica als aut\u00f2noms?<\/strong><\/h2>\n

L’IRPF \u00e9s un dels impostos m\u00e9s importants a Espanya. Aquest impost grava la renda que obtenen les persones f\u00edsiques<\/strong> i, com a tal, als aut\u00f2noms. <\/p>\n

L’IRPF s’aplica de forma espec\u00edfica sobre els rendiments que tenen els aut\u00f2noms per l’exercici de la seva activitat econ\u00f2mica, \u00e9s a dir, grava les sevesganes com a professionals individuals.<\/strong><\/p>\n

Sistemes de tributaci\u00f3: estimaci\u00f3 directa o m\u00f2duls<\/strong><\/h2>\n

A l’ hora de tributar el seu IRPF un aut\u00f2nom pot triar entre dos m\u00e8todes diferents, l’ estimaci\u00f3 directa o els m\u00f2duls. Aquesta \u00e9s una decisi\u00f3 molt important amb la qual et podem ajudar en la nostra assessoria, ja que depenent del teu negoci \u00e9s possible que t’interessi m\u00e9s una o altra de cara a la comptabilitat o el control financer del teu negoci<\/strong>. <\/p>\n

En l’ estimaci\u00f3 directa l’ IRPF es calcula en base al benefici real de l’ activitat. Tenint en compte aquest tipus d’ estimaci\u00f3, el treballador aut\u00f2nom haur\u00e0 de registrar tots els ingressos que t\u00e9 i restar les despeses que pugui deduir. D’ aquesta manera s’ aconseguir\u00e0 un rendiment net sobre el qual s’ aplicar\u00e0 la quota tribut\u00e0ria que \u00e9s d’ un 20%.<\/strong> <\/p>\n

Dins de l’ estimaci\u00f3 directa hi ha dues variants, la normal i la simplificada. La variant normal \u00e9s obligat\u00f2ria quan el negoci supera els 600.000\u20ac anuals<\/strong>, mentre que la simplificada \u00e9s m\u00e9s comuna entre els petits aut\u00f2noms a causa de, com el seu propi nom indica, s’estima de forma m\u00e9s simple. <\/p>\n

Amb l’estimaci\u00f3 directa es poden deduir moltes m\u00e9s despeses per a l’aut\u00f2nom, per la qual cosa sol ser una estimaci\u00f3 m\u00e9s beneficiosa quan es tracta d’un aut\u00f2nom que t\u00e9 beneficis una mica m\u00e9s baixos o que est\u00e0 comen\u00e7ant la seva activitat. Ara b\u00e9, \u00e9s important portar un control prec\u00eds sobre els ingressos i les despeses del negoci<\/strong>. <\/p>\n

En l’ estimaci\u00f3 per m\u00f2duls els beneficis es calculen mitjan\u00e7ant certs par\u00e0metres espec\u00edfics<\/strong>, per exemple, el nombre d’ empleats, la mida del local, el consum el\u00e8ctric que tingui… Tot aix\u00f2 est\u00e0 establert per endavant establint els impostos a pagar i els rendiments a declarar.<\/p>\n

Aquesta estimaci\u00f3 no dep\u00e8n del benefici real, per la qual cosa sempre es pagar\u00e0 sense importar el que s’hagi facturat<\/strong> durant el trimestre. Tot i que \u00e9s una estimaci\u00f3 menys flexible, \u00e9s molt m\u00e9s previsible pel que \u00e9s m\u00e9s f\u00e0cil dur a terme la planificaci\u00f3 financera de l’ empresa. <\/p>\n

Quins models presentar per declarar l’IRPF com a aut\u00f2nom <\/strong><\/h2>\n

Com a aut\u00f2nom haur\u00e0s de presentar una s\u00e8rie de models per declarar el teu IRPF. Hi ha tres models clau que has de tenir en compte, el model 130<\/strong> aut\u00f2noms si portes a terme estimaci\u00f3 directa o el model 131<\/strong> aut\u00f2noms si \u00e9s per m\u00f2duls de forma trimestral. De forma anual haur\u00e0s de presentar el model 100<\/strong> per a la Declaraci\u00f3 de la Renda. <\/p>\n

Depenent de l’activitat de la teva empresa, per exemple, si tens treballadors al teu c\u00e0rrec o tens lloguers tamb\u00e9 haur\u00e0s de presentar altres models com el 111, 115, 190 i 180<\/strong>. Cada empresa \u00e9s diferent i compta amb les seves pr\u00f2pies necessitats, comptar amb una assessoria especialitzada com la nostra t’ajudar\u00e0 a estar tranquil amb les teves obligacions fiscals. <\/p>\n

Trams IRPF aut\u00f2noms el 2025: com es calculen i quant pagar\u00e0s<\/strong><\/h2>\n

\u00c9s molt important entendre com funcionen els trams IRPF per als aut\u00f2noms per saber el percentatge d’impostos que pagar\u00e0s pels teus guanys. El primer que has de recordar \u00e9s que l’IRPF \u00e9s un impost progressiu, \u00e9s a dir, com m\u00e9s ganes, m\u00e9s gran \u00e9s el tipus impositiu<\/strong> que s’aplicar\u00e0. <\/p>\n

Els trams de l’ IRPF estan compostos per una part estatal i una part auton\u00f2mica. Aix\u00f2 vol dir que podran variar depenent de la Comunitat Aut\u00f2noma<\/strong> on tinguis la teva resid\u00e8ncia fiscal. Et mostrem una taula aproximada perqu\u00e8 et facis una idea dels trams. Recorda que el tipus auton\u00f2mic \u00e9s aproximat ja que canvia depenent de la Comunitat. <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Base Imponible fins a (\u20ac)<\/strong><\/td>\nBase Imponible fins a (\u20ac)<\/strong><\/td>\nTipus Auton\u00f2mic (%) (aprox.)<\/strong><\/td>\nTipus Total (%)<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
0 – 12.450<\/strong><\/td>\n9,50%<\/strong><\/td>\n9,50%<\/strong><\/td>\n19,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
12.450 – 20.200<\/strong><\/td>\n12,00%<\/strong><\/td>\n12,00%<\/strong><\/td>\n24,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
20.200 – 35.200<\/strong><\/td>\n15,00%<\/strong><\/td>\n15,00%<\/strong><\/td>\n30,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
35.200 – 60.000<\/strong><\/td>\n18,50%<\/strong><\/td>\n18,50%<\/strong><\/td>\n37,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
60.000 – 300.000<\/strong><\/td>\n22,50%<\/strong><\/td>\n22,50%<\/strong><\/td>\n45,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
M\u00e9s de 300.000<\/strong><\/td>\n24,50%<\/strong><\/td>\n24,50%<\/strong><\/td>\n47,00%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

<\/strong><\/p>\n

C\u00e0lcul IRPF aut\u00f2noms pas a pas: ingressos, despeses i base imposable<\/strong><\/h2>\n

El primer que has de fer per calcular pas a pas el teu IRPF \u00e9s calcular els ingressos \u00edntegres del teu negoci. Per a aix\u00f2 haur\u00e0s de sumar l’import de totes les factures<\/strong> que has em\u00e8s per la venda dels teus productes o serveis. <\/p>\n

El segon pas consisteix a sumar totes les despeses dedu\u00efbles que tinguis<\/strong>. Hi ha moltes despeses que et pots deduir, per exemple, la quota d’aut\u00f2noms, la compra de mercaderies o mat\u00e8ries primeres, subministraments com la llum, l’aigua o el gas del teu negoci, arrendaments, el manteniment dels b\u00e9ns que afecten la teva activitat… <\/p>\n

Quan tinguis tot calculat el tercer pas ser\u00e0 calcular el rendiment net que obtindr\u00e0s restant les despeses dedu\u00efbles als ingressos \u00edntegres anteriorment calculats. Si est\u00e0s duent a terme una Estimaci\u00f3 Directa Simplificada podr\u00e0s restar un 7%<\/strong> en concepte de provisions dedu\u00efbles i despeses de dif\u00edcil justificaci\u00f3. <\/p>\n

Despr\u00e9s haur\u00e0s de calcular el Rendiment Net d’Activitats Econ\u00f2miques<\/strong>, \u00e9s a dir, l’import final pel qual vas a tributar com a aut\u00f2nom. Per calcular-ho, si est\u00e0s en Estimaci\u00f3 Directa Normal, aquest ser\u00e0 igual al teu Rendiment Net previ. En el cas que estiguis en Estimaci\u00f3 Directa Simplificada haur\u00e0s de restar la deducci\u00f3 d’un 7% al Rendiment Net Previ. <\/p>\n

Aquest Rendiment Net que has aconseguit ser\u00e0 la teva base imposable general i podr\u00e0s sumar-hi altres ingressos<\/strong> si \u00e9s que els tens, per exemple, rendiments de treball per compte d’altri o de capital immobiliari. Amb aquest valor ja aconseguit haur\u00e0s d’aplicar les reduccions i deduccions aplicables per, amb la xifra aconseguida, aplicar el tram de l’IRPF que et correspongui. <\/p>\n

Deduccions i despeses fiscalment acceptades per Hisenda <\/strong><\/h2>\n

Perqu\u00e8 una despesa sigui dedu\u00efble i acceptada per Hisenda aquest ha d’ estar justificada i vinculada directament amb l’ activitat que l’ aut\u00f2nom dugui a terme. A m\u00e9s, la despesa haur\u00e0 d’ estar registrada en els llibres comptables obligatoris de l’ aut\u00f2nom<\/strong>. <\/p>\n

Algunes de les deduccions m\u00e9s comunes per als aut\u00f2noms s\u00f3n, com hem vist abans, la seva pr\u00f2pia quota d’aut\u00f2noms, si compten amb algun tipus d’arrendament, la compra de mercaderies, subministraments del local on duu a terme la seva activitat com l’aigua, llum, tel\u00e8fon o gas, serveis de professionals independents que els ajudin amb la seva activitat, per exemple, una assessoria, les n\u00f2mines dels seus empleats o certes amortitzacions entre d’altres.<\/p>\n

Sancions i errors comuns en la declaraci\u00f3 de l’ IRPF <\/strong><\/h2>\n

Comptar amb una bona assessoria t’ajudar\u00e0 a evitar algunes de les sancions<\/strong> i errors m\u00e9s comuns en la declaraci\u00f3 de l’IRPF.<\/p>\n

Un dels m\u00e9s comuns \u00e9s presentar la declaraci\u00f3 fora de termini<\/strong>, on el resultat a pagar dependr\u00e0 tamb\u00e9 de la demora. Un altre error habitual \u00e9s ometre algun ingr\u00e9s o no presentar algun model necessari. <\/p>\n

Per suposat, tamb\u00e9 es poden cometre errors en presentar les despeses malament o sense justificaci\u00f3<\/strong>. L’ acceptaci\u00f3 d’ aquests errors pot disminuir l’ import de la multa. <\/p>\n

Busques ajuda amb el teu IRPF? Assessorament expert per a aut\u00f2noms a Barcelona <\/strong><\/h2>\n

L’IRPF per a aut\u00f2noms pot ser un trencador de cap per a aquests professionals que tant de temps dediquen a la seva activitat. Si vols estar al corrent del teu IRPF, aix\u00ed com d’altres impostos i no preocupar-te per si presentes malament els mateixos, amb una assessoria com la nostra podr\u00e0s trobar la tranquil\u00b7litat<\/strong> que tant necessites. <\/p>\n

Contacta amb el nostre equip d’experts si necessites assessorament per a aut\u00f2noms a Barcelona. Visita la nostra p\u00e0gina web i descobreix com podem ajudar perqu\u00e8 puguis tenir una declaraci\u00f3 el m\u00e9s favorable possible. Les teves obligacions fiscals aut\u00f2noms<\/strong> ara s\u00f3n molt m\u00e9s porucs gr\u00e0cies a una assessoria com la nostra. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Un dels requisits que has de complir si desitges fer-te aut\u00f2nom s\u00f3n les teves obligacions fiscals. \u00c9s molt important entendre b\u00e9 com funciona aquest impost, no nom\u00e9s per poder complir sense problema amb les teves obligacions fiscals, sin\u00f3 tamb\u00e9 per poder aprofitar certes deduccions que et permetin optimitzar la teva c\u00e0rrega tribut\u00e0ria. Com a gestoria […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2474,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_seopress_robots_primary_cat":"none","_seopress_titles_title":"IRPF per a Aut\u00f2noms: guia completa 2025 | Assessoria Garvi","_seopress_titles_desc":"Descobreix com funciona l'IRPF per a Aut\u00f2noms, quins models presentar, com calcular-ho i quines deduccions aplicar. Amb el suport d'experts a Barcelona. ","_seopress_robots_index":"","_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[35],"tags":[],"class_list":["post-2499","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-cotitzacio"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2499","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2499"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2499\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2474"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2499"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2499"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.assessoriagarvi.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2499"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}